Boussole Patrimoine
Transmettre son patrimoine — le guide complet
Anticipez la transmission : donation, démembrement, assurance-vie, SCI. Optimisez la fiscalité successorale et protégez vos proches. Par Binnur ALKAN, CIF.
Sans anticipation, les droits de succession peuvent atteindre 45 % (neveux) à 60 % (tiers). Une bonne planification minimise ces coûts tout en donnant du sens à votre héritage.
🎁La donation entre vifs : donner de son vivant
Abattements légaux (tous les 15 ans) :
- 100 000 € par parent et par enfant
- 31 865 € par grand-parent et petit-enfant
- 80 724 € entre conjoints ou pacsés
- 15 932 € entre frères et sœurs
Exemple — couple avec 2 enfants : chaque parent donne 100 000 € tous les 15 ans = 400 000 € par enfant sur 30 ans. Pour 2 enfants : 800 000 € transmis sans droits.
Donation en démembrement : vous donnez la nue-propriété, gardez l'usufruit. La valeur taxable dépend de votre âge : 50 % à 61 ans, 40 % à 71 ans. Plus vous donnez jeune, moins c'est taxé.
📌L'assurance-vie : l'outil roi de la transmission
Seul placement hors succession civile. Vous désignez librement vos bénéficiaires.
Abattements :
- Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire exonéré. Un couple → 305 000 € par enfant.
- Versements après 70 ans : abattement global 30 500 €.
Cas pratique — Luc, veuf, 2 enfants + compagne pacsée : verse 200 000 € avec sa compagne comme bénéficiaire. Au décès : 152 500 € nets. La compagne n'étant pas héritière réservataire, sans assurance-vie elle n'aurait rien reçu.
📜La SCI : transmettre l'immobilier en douceur
Principe : vous créez une SCI, y apportez vos biens, donnez progressivement les parts.
Avantages :
- Transmission fractionnée : gardez le contrôle (> 50 % des parts)
- Économie de droits : donation de parts < donation du bien en direct
- Pacte d'associés : encadre les décisions futures
✨ En résumé
- ✓100 000 € par parent et par enfant
- ✓31 865 € par grand-parent et petit-enfant
- ✓Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire exonéré. Un couple → 305 000 € par enfant.
- ✓Versements après 70 ans : abattement global 30 500 €.
Prêt à passer à l’action ?
Je veux préparer ma transmission →Ces pages peuvent vous intéresser
Assurance-vie — le guide complet 2025
Tout savoir sur l'assurance-vie : fonctionnement, fiscalité, supports d'investissement et stratégies de transmission. Par Binnur ALKAN, CIF à La Réunion. Premier diagnostic offert.
Plan Épargne Retraite (PER) — le guide complet
Le PER créé par la loi Pacte : déduction fiscale immédiate, épargne bloquée jusqu'à la retraite, sortie en capital ou en rente. Calculez votre économie d'impôt. Par Binnur ALKAN.
SCPI — Investir dans l'immobilier sans les contraintes
SCPI de rendement, fiscales ou en démembrement : investissez dans l'immobilier dès 100 € sans gestion locative. Guide complet par Binnur ALKAN, CIF à La Réunion.